吕梁市人民政府关于印发《吕梁市加强煤矿建设项目监督管理的实施办法》的通知
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吕梁市人民政府关于印发《吕梁市加强煤矿建设项目监督管理的实施办法》的通知
山西省吕梁市人民政府
吕梁市人民政府关于印发《吕梁市加强煤矿建设项目监督管理的实施办法》的通知
吕政发[2010]21号
各县(市、区)人民政府，市直有关单位：
《吕梁市加强煤矿建设项目监督管理的实施办法》已经市政府同意，现印发你们，请认真贯彻执行。
二O一O年三月八日
． 吕梁市加强煤矿建设项目监督管理的实施办法
第一章 总 则
第一条 为了加快全市煤矿企业兼并重组整合后矿井建设的步伐，强化煤矿建设项目管理，规范建设秩序和建设行为，根据煤炭行业建设的有关规定，结合实际，制定本实施办法。
第二条 本实施办法适用于在本市所辖范围内除《山西省人民政府办公厅关于进一步明确煤矿安全监管职责的通知》(晋政办发[2010]8号)规定之外的各类新建、改扩建煤矿建设项目。
第二章 矿井地质管理
第三条 矿井必须有批准的井田地质勘查报告，地质勘查报告能够反映井田内的地质条件，查明煤岩层赋存情况、地质构造、水文地质和瓦斯赋存条件，对井田内煤炭资源储量做出准确评估。批准的井田地质勘查报告必须满足编制矿井初步设计的要求，能够做为矿井设计依据。
第四条 建设单位必须对井田范围内原兼并重组整合矿井的采掘范围、采空区、古空区调查清楚，采掘工程平面图上圈定采空区范围，确定采空区积水地点、积水量和积水标高，针对矿井积水、积气情况制定相应的防治措施。
第五条 兼并重组整合建设矿井要做好瓦斯预测报批工作，聘请有资质机构测定瓦斯参数和编制矿井瓦斯涌出量预测报告，按规定逐级上报审批，全面掌握矿井瓦斯涌出情况，确定矿井瓦斯等级。
第六条 认真做好矿井水文地质工作，分析掌握井田内含水层等水源和涌水情况、采空区积水、构造和钻孔的导水情况，根据开采煤层顶板特性确定煤矿开采后“三带”的分布情况和底板采动破坏情况，特别要掌握奥灰水位对矿井开采煤层的影响，防止奥灰水引起矿井突水。
第三章 项目设计管理
第七条 矿井初步设计是指导项目建设的技术经济文件，是安排项目建设计划和组织实施的依据。建设矿井必须有批准的矿井初步设计，设计要符合煤炭行业的产业政策、技术规范和安全规程的相关规定。
第八条 矿井初步设计必须由有资质的设计单位进行编制，设计单位设计资质要与矿井建设规模相一致。设计资质应在山西省煤炭工业厅基建局备案。
第九条 矿井初步设计严格控制主提升系统、运输系统、主变配电系统和回采工作面装备能力，严禁超能力设计，各主要环节的富余系数符合国家标准和行业标准。
第十条 矿井初步设计实行分级审批，建设规模在60万吨／年及其以下的项目初步设计由县(市、区)煤炭管理部门初审，市煤炭管理部门组织专家评审后进行审批；建设规模在60万吨／年以上(不含60万吨／年)的项目初步设计由市、县两级煤炭管理部门初审后，上报省煤炭工业厅审批。
第十一条 矿井必须单独编制矿井安全、环保、消防和职业卫生等专篇设计，按规定程序审批，并履行专项验收手续。
第十二条 矿井单位工程必须编制施工图设计，施工图要符合煤炭设计规范和安全规程的有关要求，能够满足矿井工程施工需要，施工图原则上由原初步设计编制单位进行设计。
第十三条 施工图设计严格实行审查制度。施工图设计由煤矿主体企业组织煤矿、设计、监理、施工、质监等单位以及专业人员进行详细会审，对施工图进行结构安全、强制性标准、规范执行情；况及安全技术措施进行审查，提交施工图设计审查报告，经煤矿主体企业批准后按图施工，施工图设计和审查资料报县(市、区)煤炭管理部门备案。未经审查的施工图设计，一律不准交付施工。
第十四条 施工图设计不得任意违反或更改批准初步设计所确定的原则，工程量和投资控制在批准的概算范围内；根据实际情况，工程项目施工图设计与初步设计不能一致时，必须报原初步设计审批部门批准。
第四章 工程招投标管理
第十五条 煤炭工程建设项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，凡达到招标规模标准的，必须按规定进行招标。
第十六条 矿井招标投标活动必须坚持公开、公正、公平的原则。评标委员会人数和评标专家要符合相关规定，所有工程项目都应当进行公开招标。
第十七条 工程建设项目招标可实行项目总承包招标，可实行勘察、设计、监理、施工、设备和材料总承包招标，可划分标段、划分单位工程招标等几种招标方式。严禁中标总承包企业向外分包工程。
第五章 工程施工管理
第十八条 矿井开工前必须履行开工报告审批手续，取得项目开工建设的所有支持性文件，施工图纸资料完善，项目征地及施工场地“四通一平’’工作完成，组建了工程建设项目筹建机构，人员配置到位。
第十九条 矿井开工审批按井型实行分级管理，建设规模60万吨／年及其以下建设项目由县(市、区)煤炭管理部门审核同意，报市煤炭管理部门批准；建设规模60万吨／年以上(不含60万吨／年)建设项目经市、县两级煤炭管理部门审核同意，报省煤炭工业厅批准。
第二十条 工程质量监督部门依法对煤矿建设项目进行工程质量监督和工程质量认证，省煤炭工业厅质量监督中心站负责对煤炭工程建设质量的监督管理工作和投资在2000万元以上单项工程建设项目进行质量监督认证；吕梁矿区质量监督站负责全市煤炭工程建设项目单位工程和投资2000万元以下单项工程项目进行质量监督认证。矿井开工前必须到煤炭质量监督部门办理质量监督注册手续。
第二十一条 全市煤矿建设项目必须实行工程建设监理，建设单位依法通过招标择优选定有资质的监理单位，监理单位按照工程监理内容组建工程建设监理机构，派驻专业监理人员驻矿实施工程监理。基建矿井开工前必须与监理单位签定工程建设监理合同。
第二十二条 矿井开工前必须按规定编制单项工程施工组织设计和主要单位工程施工组织设计，施工组织设计严格实行会审制度。单项工程施工组织设计由煤矿企业会同施工单位共同编制，单位工程施工组织设计由施工单位进行编制，煤矿主体企业组织质监、监理、施工及设计单位对施工组织设计进行详细会审，提出审查报告，经煤矿主体企业批准后实施。单项工程施工组织设计和审查资料报县(市、区)煤炭管理部门备案。
第二十三条 煤矿施工队伍严格实行招投标制和资质备案制，施工队伍必须持有《安全生产许可证》，各级煤炭部门、各建设单位应加大对施工队伍的管理，认真审查施工单位的施工资质，按规定及时进行施工资质的审查备案，确保施工单位的资质级别、组织机构和工程技术人员构成符合要求，施工队伍的资质级别与所包工程相适应。
第二十四条 矿井开工前要与设计单位签定施工图供图协议，供图协议能够满足矿井连续施工的需要，主要单位工程开工前要有按规定会审的施工图和施工组织设计。施工组织设计和施工图设计做为技术资料能正常指导基建矿井的现场施工。
第二十五条 加强矿井施工装备管理，建设单位与．施工单位必须完善各种施工设备，施工设备选择应符合煤矿建设的有关规定，主要施工设备必须经有资质的检测部门测试合格。
第二十六条 加强矿井施工管理人员培训，提高施工人员素质。建设项目开工前，建设单位与施工单位必须组织施工人员进行全员培训，强化施工技能，适应煤矿建设需要；施工管理人员和特种作业人员必须取得相应资格证件，全部做到持证上岗。
第六章 矿井施工安全管理
第二十七条 煤矿主体企业、煤矿企业及施工单位必须建立健全安全管理机构，配齐安全管理人员，制定各项安全管理制度和安全施工责任制，施工安全责任层层分解，落实到位。
第二十八条 加强矿井施工通风管理，完善施工通风设备和通风设施。矿井井筒贯通后必须安装主扇风机或临时主扇风机，井下实现金风压通风，保证井下施工总风量符合要求；井下施工工作面必须采用局扇通风，局部通风管理符合规程规定；基建期间严格执行井下测风制度，及时构筑矿井施工通风设施。
第二十九条 加强瓦斯煤尘管理，认真制定瓦斯煤尘防治安全措施。施工期间必须严格执行瓦斯检查制度和井下防尘洒水制度，按照工程进度及时安设井下瓦斯监控系统和防尘洒水系统，完善各种设施。矿井建设期间和联合试运转期间必须按规定进行瓦斯等级鉴定工作。
第三十条 加强建设期间防治水管理。建设矿井必须完善施工期间的排水系统，配备足够的井下排水设备；施工工作面按规定配齐探放水设备，严格执行“预测预报、有掘必探、先探后掘”的探放水原则，建立探放水制度。
第三十一条 加强提升运输安全管理。主提升系统必须配备各种保护、防坠设施，斜井提升有完善的防跑车设施，胶带输送机各种保护设施齐全，各种施工运输设备符合有关规定。
第三十二条 加强施工机电设备管理。施工期间使用的机电设备必须有“煤安"标志，严禁使用国家明令陶汰的机电设备，井下机电设备安设规范，符合规程规定，井下严禁出现失爆现象。
第七章 矿井联合试运转及竣工验收管理
第三十三条 煤矿建设项目竣工后，必须履行矿井联合试运转验收程序。未经煤炭管理部门批准，不准私自进行联合试运转，矿井回采工作面不得回采出煤。
第三十四条 矿井联合试运转按井型实行分级验收审批制度，建设规模60万吨／年及其以下的矿井联合试运转由县(市、区)煤炭管理部门初验，市煤炭管理部门组织验收批准；建设规模60万吨／年以上(不含60万吨／年)的矿井联合试运转由市煤炭工业局组织初验，省煤炭工业厅组织验收批准。
第三十五条 矿井联合试运转时间不得少于一个月，最长不超过六个月。建设单位必须严格遵守批准的矿井联合试运转期限，期满停止联合试运转。
第三十六条 煤矿联合试运转时，矿井井下主要生产系统、开拓布置、回采工作面安装和安全设施必须按设计建成，地面生产系统、环境保护设施、主要工业和行政福利性建筑均按设计基本建成，联合试运转所需机构、人员配备齐全、安全生产管理制度建立健全和特种作业人员全部持证上岗。否则不得批准矿井联合试运转，严禁煤矿安全工程未实现“三同时’’的建设矿井转入联合试运转。
第三十七条 煤矿联合试运转期间，矿井要以各主要生产系统联动、调试及检修为主，出煤为辅；建设单位必须加强矿井联合试运转管理，严格执行煤矿安全生产的相关规定，认真落实各项安全生产责任制，确保矿井联合试运转安全进行。同时，矿井联合试运转正常后及时履行安全、环保、消防和职业卫生等专项验收及项目竣工验收程序。
第三十八条 煤矿建设项目竣工验收是全面检查工程建设是否符合设计要求、工程质量是否合格、安全设施是否达标的重要环节，全市基建矿井竣工转产和领取相关生产证件前必须履行竣工验收程序，未经竣工验收的基建矿井不准转入生产。
第三十九条 矿井竣工验收按井型实行分级组织验收，煤矿建设规模60万吨／年及其以下项目工程竣工验收由县(市、区)煤炭管理部门进行初验，市煤炭管理部门组织竣工验收，报省煤炭工业厅备案；建设规模60万吨／年以上(不含60万吨／年)的项目竣工验收由市煤炭管理部门初验，省煤炭工业厅组织竣工验收。
．第四十条 矿井项目竣工验收必须依据批准的项目初步设计、各项专篇设计、施工图设计、煤矿安全规程及现行的施工技术验收标准和规范，严格验收标准和验收程序，成立项目竣工验收委员会，分专业小组组织验收，对建设项目做出全面的评价，并提交煤矿建设项目竣工验收交接鉴定书，做为领取新证或换发新证的依据。
第四十一条 本实施办法自印发之日起执行。
珠海市西区基本建设管理暂行规定
广东省珠海市人民政府
珠海市西区基本建设管理暂行规定
珠海市人民政府
第一章 总则
第一条 为使西区的基本建设更加科学、合理，确保工程质量的前提下达到最好的经济效益、社会效益和环境效益，根据国家和广东省有关法律、法规规定，制定本规定。
第二条 西区基本建设工程项目由市建委西区办事处根据市建委的授权实施管理。
第三条 本规定适用于斗门县、三灶、平沙、红旗、珠海港管理区范围内由市政府投资和市政府统征土地上的建设项目。
第二章 勘察设计管理
第四条 西区范围内的勘察设计单位由市建委统一管理。本市所属的甲、乙、丙级勘察设计单位和外省市甲、乙级勘察设计单位，必须经市建委注册后，方可承接与其所持资质等级和经营范围相符的建设项目的勘察设计任务。
外省市勘察设计单位驻本市的分支机构，没有取得独立的勘察设计资质证书的，只能从事联络工作，有关勘察设计合同和勘察设计文件，必须由持证单位的总部（所、院、公司）负责签订和提交成果。
第五条 境外设计单位必须按照国务院《合外合作设计工程项目暂行规定》和《广东省关于外国机构承担工程项目设计暂行规定》办理，经市建委批准注册，方可承接建设项目设计任务。
第六条 严禁无证单位承接建设项目的勘察设计工作。持证单位不准使用无资格的人进行勘察设计；不准出卖图章或为无证单位盖公章。如有违反，除没收其非法所得外，视其情节轻重，分别给予警告、通报批评、停业整顿、吊销注册证书的处分，直至依法追究法律责任。
第七条 建设项目应当依照项目规模的大小，执行“规划方案－施工图”两阶段或“规划方案－初步设计－施工图”三阶段编制设计文件。
按规定需要编制初步设计的建设项目应组织审批，审批后方可编制施工图。
第八条 建设项目的初步设计审查，一律由市建委办理。
第九条 建设项目的基础工程勘察设计委托，由市建委负责，其他项目由建设单位委托，但不含西区国土分局及市房地产开发总公司西区分公司等代表市政府开发的项目。
委托勘察设计时，必须持有立项批文、用地批文、投资批文、计划批文及市规划局提供的规划设计要点等，到市建委办理登记，否则，市规划局不办理报建，市建委不发施工许可证。
第十条 市、县（区）财政拨款（含国土费支出）项目的勘察设计任务在资质和业务范围符合注册规定的条件下，应对市属甲、乙级勘察设计单位实行等级倾斜政策，选择等级较高的单位承担勘察设计任务。
第三章 施工管理
第十一条 承接工程储备的施工单位由市建委西区办事处负责管理。已在市建委注册的施工单位承接西区范围的工程储备，必须到市建委西区办事处备案，由该处核定施工队队别和施工人数；未在市建委注册的施工单位，必须先到市建委西区办事处办理注册手续方能承接西区范围的工
程任务。
第十二条 施工单位的审批和管理办法按照国家、省和本市有关规定执行。
第十三条 建设项目开始施工时，施工单位必须先到市建委西区办事处办理施工报建手续，领取由该处签发的“施工许可证”后，方可开工兴建。
第十四条 建设项目发生工程建设重大事故，建设、施工单位应立即上报市建委西区办事处及西区质检分站后，由市建委西区办事处按规定转报上级主管部门。
第十五条 严禁无证施工或越级承担工程任务，严禁转包牟利、出卖营业执照和资格证书等违法行为。
第四章 工程质量监督
第十六条 楼宇十二层、二十一米跨度、单位工程面积一万平方米以上及大中型工业、交通、市政工程，均由市质检站负责质量监督。经市质检站同意，也可由市质检站与县（区）质检站联合监督。
第十七条 各县（区）质检站的管理监督范围及职能除第十六条规定的建设项目外，其他项目的质量监督，按市建委的有关规定执行。
第十八条 市质检站应当对县（区）质检站进行技术业务指导。
第五章 基础、工程管理
第十九条 基础工程的建设单位必须把工程初步设计方案报送市建委，由市建委会同西区办事处共同审定后方可进行下一步设计。
第二十条 各项基础工程的建设单位必须把工程投资预算报送市建委西区办事处，由该处转报市建委会同市定额审计站、市建设银行共同审定。
第二十一条 各项基础工程建设项目原则上实行招、投标。招、投标工作由市建委西区办事处与建设单位共同组织。招、投标事项的处理按本市有关规定执行。
第二十二条 基础工程建设规模和年度投资计划，统一由市建委西区办事处编制。各基础工程的建设方每月必须把工程进度情况和下月用款计划报送市建委西区办事处，由办事处审核工程进度后，编报用款计划报送市计委审批下达执行。
第二十三条 基础工程的投资和完成工程量情况，在未确认之前，市下拨的款项由市建委西区办事处协助有关部门进行核算。
第二十四条 各基础工程建设单位在工程竣工后必须报市建委西区办事处，由市建委西区办事处会同有关单位共同组织工程预验收和工程验收。
第二十五条 市政府投资的基础工程项目建设中有关征地、拆迁、施工等问题，由市建委西区办事处负责协调。
第六章 附则
第二十六条 本规定未列事项，均按《珠海市城市建设管理“八个统一”的规定》执行。
第二十七条 本规定自公布之日起执行。
1993年6月6日
中国银监会关于印发《银行并表监管指引（试行）》的通知
中国银监会
中国银监会关于印发《银行并表监管指引（试行）》的通知
银监发〔2008〕5号
机关各部门，各监事会办公室、各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮储银行，各省级农村信用联社，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：
现将《银行并表监管指引（试行）》印发给你们，请遵照执行。
请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。
二○○八年二月四日
银行并表监管指引（试行）
第一章 总 则
第一条 为规范和加强对银行及其附属机构的并表监管，防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，并参照《企业会计准则》制定本指引。
第二条 本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行及其附属机构（以下统称银行集团）。附属机构是指由银行控制的境内外子银行、非银行金融机构、非金融机构，以及按本指引应当纳入并表范围的其他机构。
第三条 本指引所称并表监管是在单一法人监管的基础上，对银行集团的资本、财务以及风险进行全面和持续的监管，识别、计量、监控和评估银行集团的总体风险状况。
第四条 银行业监督管理机构按照本指引对银行集团进行并表监管。
第五条 商业银行的控股股东应当满足银行业监督管理机构的审慎监管需要和相关要求,并依据相关法律法规，定期向银行业监督管理机构提供重要信息。
第六条 银行业监督管理机构通过与境内证券、保险等其他监管机构建立的监管协调机制，协调监管政策和措施，实现监管信息共享，最大程度减少监管重复和监管真空。
第七条 银行业监督管理机构通过与境外相关监管机构加强协调合作及信息共享，确保银行集团的境外机构得到充分的监管。
第二章 并表监管范围
第八条 银行业监督管理机构应当遵循“实质重于形式” 的原则，以控制为基础，兼顾风险相关性，确定并表监管范围。
第九条 根据母银行是否控制被投资机构，下列被投资机构应当纳入并表监管的范围：
（一）商业银行直接拥有或子公司拥有或与其子公司共同拥有被投资机构50%以上表决权的被投资机构。
（二）商业银行拥有被投资机构50%以下的表决权，但与被投资机构之间有下列情况之一的，应当将其纳入并表范围：
1.通过与其他投资者之间的协议，持有该机构50%以上的表决权；
2.根据章程或协议，有权决定该机构的财务和经营政策；
3.有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员；
4.在被投资机构董事会或类似权力机构占多数表决权。
（三）在确定能否控制被投资机构时，应当考虑母银行和子公司持有的被投资机构的当期可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素，确定是否符合上述并表标准。对于当期可以实现的潜在表决权，应当计入母银行对被投资机构的表决权。
（四）其他有证据表明母银行实际控制被投资机构的情况。
控制，是指一个公司能够决定另一个公司的财务和经营政策，并能据以从另一个公司的经营活动中获取利益。
第十条 当被投资机构不为母银行所控制，但根据风险相关性，被投资机构对银行集团整体风险的影响程度，符合下列情况的被投资机构仍应当纳入并表监管的范围：
（一）具有业务同质性的被投资机构，其资产规模占银行集团整体资产规模的比例较小，但该类被投资机构的总体风险足以对银行集团的财务状况及风险水平造成重大影响。
（二）被投资机构所产生的合规风险、声誉风险造成的危害和损失足以对银行集团的声誉造成重大影响。
第十一条 被投资机构属母银行短期持有且对银行集团没有重大风险影响的，包括准备在一个会计年度之内出售的、权益性资本在50%以上的被投资机构可以不列入并表监管的范围。
第十二条 银行集团应当向银行业监督管理机构报告并表范围及并表管理情况。
第十三条 银行业监督管理机构有权根据母银行股权结构变动、风险类别及风险状况确定和调整并表监管范围并提出监管要求。
第三章 并表监管要素
第一节 资本充足率并表监管
第十四条 银行业监督管理机构应当要求银行集团在并表基础上符合《商业银行资本充足率管理办法》及其他相关规定的要求。这些要求包括并表范围、资本充足率计算、监督检查要求和信息披露规定等内容。
第十五条 资本充足率并表监管中对集团内部资本投资以及集团对外资本投资应当采取适当的处理方法。这些处理方法包括：并表轧差处理、资本扣减处理、风险加权处理和比例并表处理等,具体要求按照资本充足率有关监管规定执行。
第十六条 银行业监督管理机构应当了解银行集团内部母银行与附属机构以及附属机构之间是否存在交叉持股以及相互持有次级债等合格资本工具的情况，并确认这些情况在计算银行集团资本充足率时已得到正确处理。
第十七条 银行业监督管理机构应当了解银行集团内部，特别是母银行是否通过发债等方式筹集资金用于对附属机构的投资，并对这种情况可能为银行集团稳健性带来的负面影响予以充分关注。
第十八条 银行业监督管理机构应当要求母银行及附属机构对银行集团以外的资本投资在计算银行集团资本充足率时予以扣减，或采取其他审慎的方法进行处理。
第十九条 当银行集团将合并报表产生的少数股东权益计入监管资本时，银行业监督管理机构应当对这部分少数股东权益予以关注，重点分析少数股东权益持有者的稳健性和这部分少数股东权益对银行集团的支持程度。
第二十条 当银行集团难以准确掌握并计量附属机构中非银行金融机构风险暴露对监管资本的要求时，应当采取资本扣减等审慎的处理方式。与此同时，银行业监督管理机构还应当通过与其他监管机构的信息交流，了解此类附属机构的风险状况以及对银行集团资本充足水平的影响。
第二十一条 银行集团应当将母银行对附属机构中非金融机构的资本投资进行扣减，或采取其他审慎的处理方式。银行业监督管理机构还应当进一步对此类附属机构的资产负债、杠杆比率和对外担保等情况进行分析，就其对银行集团整体资本充足率水平的影响进行判断。
第二十二条 对没有达到并表资本监管标准的银行集团，银行业监督管理机构应当提出相应的监管要求。包括要求银行集团制订具体的资本充足率改善计划，限制银行集团的风险资产增长速度和对外资本投资。必要时，银行业监督管理机构可以提高对母银行资本充足比例要求，以保证整个银行集团的稳健性。
第二节 大额风险暴露并表监管
第二十三条 银行业监督管理机构应当要求银行集团在并表基础上管理风险集中与大额风险暴露。这些要求包括建立大额风险暴露的管理政策和内控制度，实时监控大额风险暴露，建立大额风险暴露的预警报告制度，以及与风险限额相匹配的风险分散措施等。
第二十四条 银行集团大额风险暴露是指银行集团并表后的资产组合对单个交易对手或一组有关联的交易对手、行业或地理区域、特定类别的产品等超过银行集团资本一定比例的风险集中暴露。
大额风险暴露不仅包括银行的表内外业务，还包括银行集团纳入并表范围的证券公司、保险公司和其他非银行金融机构经营中形成的风险敞口。
第二十五条 银行集团应当根据自身的资本和资产负债规模, 制定集团层面的大额风险限额，并持续进行并表监测，通过相关报告制度，确保集团的管理层及时识别总体资产组合中的风险集中程度，并按照有关管理制度对风险集中度较高的资产采取风险分散措施。
第二十六条 银行集团的管理信息系统应当包括针对集团层面的所有大额风险暴露的信息集中管理体系，特别是逐步建立和完善包括附属机构中证券公司、保险公司和其他非银行金融机构在内的大额风险暴露的集中信息监测，实现客户、行业、地区、特定产品等不同维度的信息集中管理，以有效汇总和识别总体资产组合中各种风险的集中程度，并按照要求向银行业监督管理机构报送并表口径数据。
第二十七条 银行集团并表后的单一客户或单一集团客户的大额风险暴露接近或达到银行业监督管理机构制定的有关风险集中度监管指标的限额时，银行集团应当向银行业监督管理机构报告，并采取必要的风险分散措施。
银行集团应当制定相关的政策、程序来识别、计量、监测和控制集团层面不同类别的产品集中在同一交易对手的信用风险暴露。
第二十八条 银行集团的管理层应当有效识别集团层面上大额风险暴露最为集中的行业领域、地理区域等相关信息，结合行业或区域经济周期波动等因素，分析判断这些风险集中可能给银行集团带来的负面影响。
第二十九条 银行集团应当对某些特定类别产品的风险集中情况对集团层面的影响进行分析，监测附属机构从事包含杠杆率、期权等具有信用放大效应的结构性融资产品的信用风险暴露，以及因风险因素之间相互关联而产生连锁影响的特定产品的信用风险暴露。
第三十条 跨境经营的银行集团，应当逐步建立国家或地区风险评估体系，按借款国家或地区分列和分析债权，根据银行自身的规模和业务特点、借款国家或地区的经济实力和稳定性、银行的风险分布和业务多样化等条件，规定不同国家或地区的风险限额，并保持国家或地区风险限额管理职能的独立性。银行业监督管理机构应当关注银行集团在并表基础上的国家或地区风险限额管理的合理性。
第三十一条 银行业监督管理机构应当通过与其他监管机构的信息交流，了解银行集团的附属机构中证券公司、保险公司和其他非银行金融机构的大额信用风险集中状况及相关监管机构对此的判断，在此基础上督促银行集团将内部银行与证券、保险和其他非银行金融机构对同一客户风险暴露进行统一管理。
第三十二条 银行业监督管理机构应当关注银行集团中金融机构以外的附属机构大额风险暴露情况，分析判断此类机构风险暴露可能对银行集团带来的影响。
第三十三条 对银行集团内部大额风险暴露管理存在缺陷以及大额风险暴露比例超过相关规定的，银行业监督管理机构应当采取必要的监管措施。这些措施包括依法限制有关业务发展，要求银行集团采取必要的风险分散措施等。
第三节 内部交易并表监管
第三十四条 银行业监督管理机构应当对母银行与附属机构以及附属机构之间交叉持股、授信和担保、资产转让、应收应付、服务收费以及代理交易等形式的内部交易进行监管，关注由内部交易产生的监管套利以及对银行集团稳健经营带来的负面影响。
第三十五条 银行业监督管理机构应当关注通过内部交易形成的风险转移，特别关注非银行机构与银行之间的风险转移。
第三十六条 银行业监督管理机构应当要求银行集团建立监测、报告、控制和处理内部交易的政策与程序，要求母银行董事会定期审查集团内部交易，并及时报告银行业监督管理机构。
第三十七条 银行集团内部的授信和担保条件不得优于独立第三方。银行集团内部金融机构对非金融机构的授信，非金融机构应当提供有效、足额担保。
第三十八条 银行集团内部的资产转让应当以市场交易价格为基础。
第三十九条 银行业监督管理机构应当分析银行集团内部应收应付账款往来，识别其有无真实的业务交易背景，评估对资产负债、收益以及监管指标的影响。
第四十条 银行业监督管理机构应当关注银行集团内部通过提供服务的收费业务，评价其是否属于市场价格及其对盈利水平的影响。
第四十一条 银行业监督管理机构应当了解银行集团内部不同机构向同一客户提供不同性质的金融服务，评价是否通过客户形成了间接形式的内部交易以及对集团稳健性的影响。
第四十二条 银行业监督管理机构应当要求银行集团按照相关规定在年报中及时、充分地披露内部交易情况，包括内部交易的内容、规模、范围以及对集团的影响等定量数据和定性描述。
第四十三条 银行业监督管理机构应当分析银行集团内部交易是否执行正常业务标准，是否通过交叉销售或信息共享损害客户利益。
第四十四条 银行业监督管理机构应当向银行集团提出改进公司治理和内部控制等方面的监管措施，以加强内部交易的管理。对于可量化的内部交易，应当予以轧差或剔除。
第四十五条 银行业监督管理机构在综合评估银行集团内部交易的基础上，对于违反有关规定或对集团造成重大风险的，可要求其限期整改。
第四节 其他风险的并表监管
第四十六条 银行业监督管理机构应当要求银行集团采用适当的方法，对境内外各类附属机构的流动性风险、市场风险、操作风险、法律风险和声誉风险等进行评估，综合分析其对银行集团可能产生的影响，并采取相应措施，避免局部的、单一的风险进一步蔓延扩大，对整个银行集团的安全构成威胁。
第四十七条 银行业监督管理机构应当要求银行集团对流动性风险进行并表管理。流动性的并表管理既要考虑银行集团的整体流动性水平，又要考虑单个附属机构的流动性水平及其对银行集团的影响。对于跨境设立的附属机构，还要充分考虑资本管制、外汇管制以及金融市场发展差异程度等因素对流动性的影响。
第四十八条 银行业监督管理机构应当评估银行集团的流动性管理政策是否充分有效，压力测试是否合理，关注并分析银行集团总体负债集中度对流动性可能带来的负面影响，判断银行集团整体流动性风险应急预案的充分性和可操作性。
第四十九条 银行业监督管理机构应当关注银行集团中单家附属机构对母银行以及对银行集团流动性的影响，就母银行对附属机构提供的流动性支持安排进行分析，以判断这种安排可能对母银行流动性带来的风险。
第五十条 银行业监督管理机构应当要求银行集团对市场风险进行并表管理。银行集团应当充分认识到母银行与境外分支机构、附属机构之间存在的法律差异和因资本管制、外汇管制等因素造成的资金流动障碍，并对其风险管理政策和程序进行相应调整。为避免造成对市场风险的低估，母银行与其存在资金流动障碍的分支机构和附属机构之间不能进行轧差处理。
第五十一条 银行业监督管理机构应当关注附属机构所产生的风险和损失对银行集团的声誉可能造成的负面影响，并要求银行集团采取相应措施有效控制声誉风险。
第五十二条 银行业监督管理机构应当与其他监管机构及时交流信息，了解银行集团中非银行金融机构的流动性风险、市场风险等其他风险的水平及其风险管理状况，以及相关监管机构对此类附属机构相关风险状况做出的监管判断。
第四章 并表监管方式
第五十三条 银行业监督管理机构的并表监管应当重点关注银行集团的整体情况，关注母银行与附属机构以及附属机构之间的交易，关注非银行业务及境外业务可能带来的风险。
第五十四条 并表监管包括定量和定性两种方法。
定量监管主要是针对银行集团的资本充足状况,以及信用风险、流动性风险、市场风险等状况进行识别、计量、监测和分析，进而在并表的基础上对银行集团的风险状况进行量化的评价。
定性监管主要是针对银行集团的公司治理、内部控制、风险管理等因素进行审查和评价。
第五十五条 银行业监督管理机构对银行集团设立附属机构的准入申请应当充分考虑银行集团的公司治理结构和并表管理能力。对于公司治理结构不利于内部信息传递和实施并表监管措施的银行集团，银行业监督管理机构有权不批准其设立附属机构。
第五十六条 银行业监督管理机构应当通过非现场监测与分析，全面掌握银行集团总体架构和股权结构，充分了解其全球的业务活动，通过建立完善的风险评估框架，对其从事的银行业务和非银行业务可能带来的风险进行全面评估。
银行业监督管理机构应当特别关注单一法人数据与银行集团并表数据的差异，识别内部交易的来源、规模及风险程度。
第五十七条 银行业监督管理机构应当依法对银行集团实施现场检查，或根据监管协调机制、双边监管备忘录委托其他监管机构等方式对境内外非银行金融机构进行现场检查。
银行业监督管理机构应当每年制定银行境外机构的现场检查计划，并视具体情况通过延伸检查、与其他监管机构沟通或联合检查等形式掌握境外机构的风险情况。
第五十八条 银行业监督管理机构应当建立和完善银行集团的风险评级体系，综合考虑银行和附属机构的评级结果，以及并表的盈利状况、资本充足状况、综合财务状况和管理能力，定期对银行集团实施风险评价和预警。
第五十九条 对于违反资本充足率、大额风险暴露、对内部交易的风险暴露等并表的审慎监管标准的银行集团，银行业监督管理机构应当要求银行集团立即采取补救措施并按照规定采取相应的监管措施。
第六十条 银行业监督管理机构应当密切关注银行集团的控股股东以及集团内附属机构对银行集团财务状况和风险状况的重大影响。
在银行集团的安全性和稳健性受到影响的情况下，银行业监督管理机构应当依法要求银行与控股股东、附属机构和其他关联方之间及时实施风险隔离措施，包括限制向控股股东分红或进行股份回购，限制资产转移等。
第六十一条 银行业监督管理机构应当根据并表监管情况，组织银行集团和外部审计师参加并表三方会谈，讨论监管和外部审计过程中发现的问题，交流并表监管关注事项。
第六十二条 银行业监督管理机构应当致力于与境内外银行、保险、证券等其他监管机构共同推动监管原则、监管政策和监管标准的协调和监管信息共享。
银行业监督管理机构应当根据监管协调机制和安排，通过与境内外其他监管机构的定期监管会谈等方式保持良好沟通，就重大紧急问题进行磋商，协调现场检查的范围和方式等。
银行业监督管理机构可与证券、保险等其他监管机构签署监管信息交换协议，并通过高效的电子信息平台共享监管信息，包括检查报告、风险评估报告和日常监管信息等。
第五章 跨境并表监管
第六十三条 根据并表监管的需要，银行业监督管理机构依法对银行集团的境外机构实施跨境监管。
第六十四条 银行集团设立或收购境外机构，境外机构升格、撤销、合并或重组、增减资本金或营运资金、调整股权结构及股本方式、转让股权等事项应当根据有关规定经银行业监督管理机构审查批准。银行集团应当事前向银行业监督管理机构提出申请，经批准后方可向境内其他监管机构及东道国监管机构提出相关申请。
第六十五条 银行业监督管理机构定期或不定期评估东道国的监管环境。如果东道国监管机构监管不充分，银行业监督管理机构将根据跨境监管合作框架的有关规定，对相关银行集团采取以下监管措施：
（一）市场准入限制措施，如依法禁止或限制银行及附属机构在这些国家和地区境内设立机构，限制其业务范围等。
（二）采取特殊的措施予以弥补, 如通过跨境现场检查或要求母银行或外部审计师提供额外的信息等。
（三）必要时，经东道国监管机构批准后，银行业监督管理机构可依法要求母银行关闭其相关的境外附属机构。
第六十六条 银行业监督管理机构应当定期获得银行集团中境外附属机构的相关信息，并确定东道国的管理规定是否存在信息传递障碍。银行业监督管理机构可视情况禁止或限制银行集团及其附属机构在这些国家和地区设立机构并开展业务。
第六十七条 银行业监督管理机构可与境外相关银行监管机构以签订双边监管备忘录或其他形式开展监管合作，对实施跨境监管做出安排。
（一）银行业监督管理机构应当根据银行集团境外机构的风险状况，不定期访问境外机构所在国家和地区，与东道国监管机构交换监管意见。
（二）银行业监督管理机构在进行跨境现场检查前，应当就检查计划、检查目的、检查内容等事项告知东道国监管机构。银行业监督管理机构在完成跨境现场检查后，可将检查结果和基本结论告知东道国监管机构。
（三）银行业监督管理机构作为母国监管机构，对境外机构采取清算或关闭、责令调整高级管理人员、取消高级管理人员任职资格等重大监管措施之前，可与东道国监管机构进行沟通。
（四）银行业监督管理机构作为母国监管机构，可视情况将重大监管措施的变动情况告知相关东道国监管机构。
（五）银行业监督管理机构与境外相关监管机构交换的监管信息，应当遵循相关法律法规规定以及双边监管备忘录的约定。
第六章 银行集团的并表管理
第六十八条 银行集团应当建立和健全并表管理的组织架构,建立清晰的报告路线和完善的信息管理系统，明确并表管理的职责、政策、程序和制度。
第六十九条 母银行的董事会承担并表管理的最终责任，负责制定银行集团并表管理的总体战略方针，负责审批和监督并表管理具体实施计划的制定与落实，并建立定期审查和评价机制。
第七十条 母银行的高级管理层负责并表管理的具体实施工作，包括执行董事会关于并表管理的战略方针和决策，制定并表管理制度，对并表管理体系的充分性和有效性进行监测和评估，建立和完善内部组织架构，确保并表管理的各项职责得到有效实施。
第七十一条 母银行与附属机构以及附属机构之间应当采取审慎的风险隔离措施，建立健全防火墙制度。
第七十二条 母银行应当按照会计准则和相关规定编制合并会计报表,对反映财务状况、经营成果、现金流量、股权变动状况、风险状况等会计信息进行并表处理。
第七十三条 母银行及其附属机构应当根据其组织架构、业务规模和复杂程度建立全面的风险管理体系，对信用风险、市场风险、流动性风险等各类风险进行有效的识别、计量、监测和控制，同时还应当及时识别和管理多种跨行业的风险，提高资本配置效益。
第七十四条 母银行应当建立和完善符合并表管理要求的管理信息系统，能够及时、准确、全面获取附属机构的相关信息，并在产品、部门、地域和集团整体层面集合风险管理信息，从而对银行集团的整体风险状况进行综合评估和管理。
母银行应当确保将非银行类附属机构纳入并表管理，特别对于境外的非银行业务，应当通过完善的管理信息系统、内部审计、与境外其他监管机构的信息沟通等手段获取管理信息，并评估其风险状况以及对银行集团的影响。
第七十五条 母银行应当确保附属机构具备完善的信息管理系统，并形成有效的系统支持和信息传递，能够实现其对附属机构的有效管理。
母银行应当建立附属机构的重大事项报告制度，附属机构应当向母银行及时报告发生的严重亏损或大额坏账，出现的大额或造成重大损失的舞弊和欺诈事件，以及其他监管机构对附属机构采取的重大监管行动，包括东道国监管机构对境外机构采取的重大监管措施等事项。
第七十六条 在信息透明度较低国家和地区或通过复杂架构开展业务的银行集团，母银行的董事会和高级管理层应当加强对重大风险的识别、计量和监测和控制，并定期对相关业务和架构的合理性进行评价。
第七十七条 母银行及其附属机构应当建立与其规模、性质和业务范围相适应的内部审计机制，银行集团的内部审计应当对并表管理信息进行检查核实，重大审计结果应当通过母银行向银行业监督管理机构报告。
第七十八条 银行集团原则上应当聘请同一会计师事务所对附属机构进行外部审计。确需由不同会计师事务所进行审计的，银行集团应当尽可能保证外部审计标准的一致性和审计内容的可比性。
第七十九条 母银行应当按照监管规定向母国监管机构提供并表管理信息。母银行应当有适当的人员负责向银行业监督管理机构提供及时、准确和完整的并表监管信息。并表监管信息主要包括：
（一）银行集团组织架构的详细信息，包括境内外附属机构的名称、持股比例、主要经营类型，以及重大股权、并表范围和组织架构的变动情况等。
（二）银行集团并表的监管报表和指标以及有关风险分析报告。
（三）关联交易和内部交易、其他监管机构的监管措施等重大事项。
母银行应当在会计年度结束4个月内向银行业监督管理机构报送年度审计报告。
第七章 附 则
第八十条 由银行业监督管理机构批准设立的其他各类机构与其附属机构所组成的集团，其并表监管工作参照本指引执行。
第八十一条 本指引中的“以上”不含本数，“以下”含本数。
第八十二条 本指引由银行业监督管理机构负责解释。
第八十三条 本指引自颁布之日起施行。
