新疆维吾尔自治区国有高新技术企业股权激励试点工作实施办法(试行)
新疆维吾尔自治区人民政府
新政办发〔2004〕66号
转发自治区财政厅科技厅关于《新疆维吾尔自治区国有高新技术企业股权
激励试点工作实施办法(试行)》的通知
伊犁哈萨克自治州,各州、市人民政府,各行政公署,自治区人民政府各部门、各直属机构:
自治区财政厅、科技厅上报的《新疆维吾尔自治区国有高新技术企业股权激励试点工作实施办法(试行)》已经自治区人民政府同意,现转发给你们,请认真贯彻执行。
二OO四年四月二十三日
新疆维吾尔自治区国有高新技术企业股权激励试点工作实施办法(试行)
第一章 总 则
第一条 为贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新,发展高科技,实现产业化的决定》(中发〔1999〕14号)精神,推动自治区国有高新技术企业的技术创新和可持续发展,根据《国务院办公厅转发财政部科技部关于国有高新技术企业开展股权激励试点工作指导意见的通知》(国办发〔2002〕48号,以下简称《指导意见》),特制定本办法。
第二条 本办法所称自治区国有高新技术企业,是指按《中华人民共和国公司法》设立,并经自治区科技厅认定为高新技术企业的国有独资公司和国有控股(国有股权在50%以上,不含50%)的有限责任公司、股份有限公司(上市公司除外)。
第三条 本办法所称国有高新技术企业股权激励试点,是指经自治区财政厅、科技厅批准,自治区国有高新技术企业可采取奖励股权、股权出售或技术折股等方式,按适当比例或金额对具有突出贡献的科技人员和经营管理人员给予奖励的激励方式。
第四条 自治区国有高新技术企业开展股权激励试点工作应坚持以下基本原则:
(一)效率优先,兼顾公平。
(二)激励与约束相结合,风险与收益对等。
(三)政府引导,企业自愿。
(四)有利于国有资产的保值增值。
(五)有利于调动企业科技人员、经营管理人员的积极性。
(六)积极探索,分步实施,稳妥推进。
第五条 自治区国有高新技术企业股权激励试点工作由自治区财政厅会同科技厅组织实施。
第二章 职 责
第六条 财政(国有资产管理)部门具体负责以下工作:
(一)认定申请股权激励试点企业(以下简称“试点企业”)的条件,主要内容包括:企业产权关系及法人治理结构;内部财务会计核算和员工效绩考核评价制度;研发经费占当年企业销售收入的比例;近3年企业财务状况。
(二)办理试点企业资产评估项目立项备案和评估报告核准或备案。
(三)按照财政职能审核国有高新技术企业申请股权激励试点报告,审核内容包括:经中介机构审计的企业近3年经济效益及净资产增值完成情况是否符合规定;企业未来3年经济效益及净资产增值情况预测是否适当准确;奖励股权数额或价格系数、技术折股总额的确定是否合理并符合规定;企业财务考核与评价是否准确适当;试点工作实施方案是否可行。
(四)审批试点企业国有资本(股权)变动行为。
(五)办理试点企业变动产权登记。
(六)核定试点企业国有资本保值增值率。
(七)监管试点企业的国有资本与财务。
国有高新技术企业股权激励试点工作中涉及的资产评估项目管理、产权登记、国有股权变动批复按照企业产权归属关系及国家有关规定,由同级或自治区财政(国有资产管理)部门负责。
第七条 科技部门具体负责以下工作:
(一)确认申请试点企业的资质,主要是审核申请试点企业的高新技术资质。
(二)按照职能审核国有高新技术企业申请股权激励试点报告,并出具审核意见。审核内容包括:企业未来几年的技术创新、技术储备能力;企业主营技术水平和市场发展前景;企业是否具有高成长性。
(三)指导试点企业开展高新技术创新工作。
第三章 股权激励方式
第八条 试点企业股权激励方式包括:奖励股权(份)、股权(份)出售和技术折股。
第九条 奖励股权(份)是指试点企业将按照税后利润形成的净资产增值额折算的一定数额企业股权(份),奖励给对企业发展做出突出贡献的科技人员的一种股权激励方式。具体计算方式是:奖励股权(份)数额=企业近3年税后利润形成的净资产增值额÷企业每股净资产数×奖励股权(份)比例。
第十条 股权(份)出售是指根据试点企业员工效绩考核评价结果和经营管理人员及科技人员对企业贡献的大小,将企业股权(份)以适当的价格系数,出售给对企业发展做出突出贡献的经营管理人员和科技人员的一种股权激励方式。具体计算方式是:每股股权(份)出售价格=企业每股净资产×价格系数。
价格系数应当在综合考虑企业净资产价值、净资产收益率、净资产未来收益率等因素的基础上合理确定,不应高于1。
第十一条 试点企业每次用于奖励股权(份)数额和价格系数体现的奖励总额之和,不能超过企业首次实施试点时近3年税后利润形成的净资产增值额的35%,其中每次奖励股权(份)的数额不能超过奖励总额之和的50%。
第十二条 技术折股是指根据科技人员对企业贡献的大小,将其个人拥有的专利技术(非职务发明)或非专利技术,以经国有资产管理部门备案的资产评估价值为底价,或将按照企业近3年税后利润形成的净资产增值额,折合为一定数额的股权(份),计入企业股权(份),由个人持有。具体计算方式是:
(一)折股股权(份)数额=专利(非职务发明)或非专利技术评估值÷企业每股净资产。
(二)折股股权(份)数额=专利(非职务发明)或非专利技术创造的新增税后利润÷企业每股净资产。
折股总额不能超过近3年该项技术创造的税后利润的35%,即:技术折股股权(份)数额不能高于近3年该项技术创造的税后利润的35%折成的股权(份)。
第十三条 试点企业可以将按照选定的股权激励方式计算的股权(份),与等份额的企业股权(份)置换,采取不增加企业股权(份)的股本设置方式:也可以按照计算的股权(份),采取增加企业股权(份)的股本设置方式。
第十四条 试点企业因采取股权(份)置换方式而减少原股东股本的,应到财政(国有资产管理)部门办理股权变动批复手续;试点企业依据财政(国有资产管理)部门的批复进行财务处理。
第四章 工作程序
第十五条 自治区财政厅会同科技厅按照《指导意见》第三条规定,在申报试点工作的高新技术企业内选择股权激励试点企业(以下简称试点企业)。被确定为试点范围的企业不能随意退出试点工作。
第十六条 试点企业按照《指导意见》的规定,确定股权激励对象,选择股权激励方式,聘请中介机构对近3年会计报表进行审计,聘请资产评估机构对企业资产进行整体评估,制定股权激励试点方案,经股东大会或董事会审议通过后,按规定程序上报财政、科技部门审批。
第十七条 自治区本级试点企业申请股权激励试点报告经其行业主管部门或集团公司母公司初审后,报自治区财政厅会同自治区科技厅审批;无主管部门的,按企业第一大股东归属关系上报。自治区地州市(县)级试点企业申请股权激励试点报告由同级财政部门、会同科技部门初审后,报自治区财政厅会同自治区科技厅审批。
第十八条 试点企业上报的股权激励试点申请报告应包括如下文件资料:
(一)试点企业关于股权激励试点的申请报告。
(二)行业主管部门、集团公司母公司或地州市级财政、科技部门出具的初审意见。
(三)试点企业章程。
(四)试点企业基本情况,包括:试点企业主营业务;股本(资本)总额、国有股本(资本)总额、股权(份)结构及出资方式;职工情况(含经营管理人员和科技人员情况);执行的财务、内部工资分配和员工效绩考核评价等制度;近3年经济效益状况及净资产增值情况,未来3年经济效益及国有资产保值增值情况预测;企业主要技术状况,未来3年技术创新及技术储备能力;经专家论证的企业发展战略和实施计划等。
(五)试点企业近3年(以企业申报试点时最近一个会计年度计算,下同)财务审计报告,中介机构出具的审计报告中应说明净资产增值部分是否属于税后利润形成。
(六)资产评估报告及资产评估项目备案表。
(七)试点企业股权激励方案,包括:股权激励的具体对象,股权激励方式及奖励数额计算依据,股权(份)来源,股本设置;股权激励对象持股份额及持股期限;关于股权激励对象的效绩考核评价;出售股权(份)的价格系数及计算依据和方法;涉及技术折股激励方式的,应提交专利证书或专家评审意见,以及该项技术近3年获得税后利润情况;根据《企业国有资本与财务管理暂行办法》规定,试点企业财务考核与评价情况。
(八)自治区科技厅认定的高新技术企业资质文件复印件,含《高新技术企业认定证书》、《高新技术产品认定证书》等。
(九)试点工作实施方案,包括试点工作的组织领导、工作时间及进度安排等。
第十九条 对于材料齐备的股权激励试点申请报告,自治区财政厅、自治区科技厅要在15个工作日内下达批复文件。
第二十条 试点企业应聘请中介机构对其未来3年经济效益及国有资产保值增值情况进行预测。国有资产保值增值预测依据中介机构对试点企业未来经济效益预测情况,按扣除客观因素的年末所有者权益与年初所有者权益之比进行预测。
第二十一条 试点企业未来3年国有资产保值增值率应不低于2%。
第二十二条 试点企业聘请的中介机构应符合国家及自治区关于中介机构执业的规定。
第二十三条 试点企业必须制定员工效绩考核评价制度,成立员工考核评价管理机构,专职负责对本企业员工工作效绩进行考核评价。
第五章 监督管理
第二十四条 经自治区财政厅、科技厅批准,企业必须按照确定的试点工作时间进度完成股权激励试点,并在工作结束15个工作日内办理国有股权(资本)变动批复手续,在完成国有股权(资本)变动批复手续10个工作日内办理变动产权登记手续。
第二十五条 经自治区财政厅、科技厅批准后,企业不能按照批复方案完成股权激励试点工作的,要在接到批复后10个工作日内报告自治区财政厅、科技厅;企业调整股权激励方式或数额的,要重新履行审批程序;企业调整试点工作时间进度的,要将调整原因及调整后时间进度,报自治区财政厅、科技厅审批。
第二十六条 试点期内,试点企业可多次申请实施股权激励试点,每次实施试点工作均必须制定股权激励试点方案;自治区财政厅、科技厅对试点企业申请股权激励试点实行一方案一申报一审批的管理方式。
第二十七条 试点企业必须按《指导意见》及本办法规定,如实编制、提供财务会计信息,建立并实施内部员工效绩考核评价制度,确定股权激励对象,对股权激励对象进行考核评价。
第二十八条 试点企业必须按自治区财政厅、科技厅的批复的股权激励方案实施试点工作,不得将资产低价折股或者无偿量化给个人。
第二十九条 财政(国有资产管理)部门要加强对试点企业国有资本与财务的监督管理工作,规范试点企业国有资本与财务行为。
第三十条 科技部门要加强对试点企业高新技术创新工作的监管和指导,鼓励自治区国有企业从事高新技术产业化工作、申报高新技术产品和高新技术企业认定。
第三十一条 试点企业必须于每年度结束后30日内,将上年度试点工作情况,书面报告自治区财政厅和科技厅。
第三十二条 自治区财政厅、自治区科技厅每年度11月之前,要组织对试点企业的检查,解决试点工作中的问题。
第三十三条 试点企业试点工作中因企业资产重组、置换、国有股权对外转让等经济行为,致使试点企业国有股权不占控股地位,导致其不具备试点条件的,可分别以下情况处理:试点企业股权激励试点申请报告尚未经自治区财政厅、科技厅批准的,取消其试点企业资格;试点企业股权激励试点申请报告已经批准的,经试点企业股东大会或董事会通过,可按批准方案实施。
第六章 附 则
第三十四条 已按照《中华人民共和国公司法》完成公司制改造的转制科研机构及其控股的高新技术企业,可参照本办法规定申请试点。
第三十五条 本办法由自治区财政厅、科技厅负责解释。
第三十六条 本办法自发布之日起施行。
北京市建设工程质量条例
北京市人大常委会
北京市建设工程质量条例
北京市人民代表大会常务委员会
（1994年10月20日北京第十届人民代表大会常务委员会第十三次会议通过）
第一章 总 则
第一条 为了加强建设工程质量管理，明确工程建设各方的质量责任，提高建设工程质量，根据国家有关法律、法规，结合本市实际情况，制定本条例。
第二条 凡在本市行政区域内进行建筑、市政、设备安装等工程建设以及混凝土预制构件和商品混凝土生产，均应遵守本条例。
工程的建设、勘察设计、施工（含混凝土预制构件和商品混凝土生产，下同）等单位，均应依照本条例，承担相应的工程质量责任。
第三条 市城乡建设委员会是本市建设工程质量管理的主管机关。区、县建设行政主管部门负责本行政区域内建设工程的质量管理工作。
市城乡规划委员会负责本市建设工程勘察设计质量管理工作。
市和区、县建设行政主管部门的质量监督机构（含勘察设计质量监督机构，以下简称质量监督机构）按照各自职责负责日常的监督管理工作。
第四条 建设工程质量实行政府监督、社会监理和企业保证相结合。
第五条 本市鼓励在工程建设中推行科学的质量管理方法，采用先进的科学技术；推行企业质量体系认证和产品质量认证制度；鼓励建造优质工程；工程实行按质论价。
第二章 建设工程质量监督管理
第六条 本市实行建设工程质量监督制度。
凡新建、改建、扩建的建设工程，均由本条例规定的质量监督机构实施监督。
第七条 设立质量监督机构应当具备相应的监督条件和能力，并经市城乡建设委员会（勘察设计质量监督机构经市城乡规划委员会）审查批准后，方可承担建设工程质量监督工作。
承担建设工程质量检测业务的机构应当经市城乡建设委员会审查合格，并经市技术监督部门计量认证，方可从事建设工程质量检测。
第八条 质量监督机构依据国家和本市有关法规和技术标准、规范、规程，对工程勘察设计、施工质量以及工程所用的建筑材料、构配件、设备质量进行监督检查，业务上受同级技术监督部门指导。
区、县质量监督机构业务上受市质量监督机构领导。
第九条 质量监督机构负责核查工程监理、勘察设计及施工、安装企业的资质等级和业务范围，办理建设工程质量监督注册。
第十条 质量监督机构应当对建设单位申报竣工的工程进行质量核定。对工程质量合格的，发给《建设工程质量合格证书》；对未经质量核定或核定为质量不合格的工程，质量监督机构不发给《建设工程质量合格证书》。
第十一条 质量监督机构负责协调处理工程质量争议和用户提出的质量投诉，查处工程质量事故和违反本条例的行为。
第三章 建设单位的质量责任
第十二条 建设单位（含城市建设开发企业，下同）应当根据工程特点和技术要求，选择符合资质等级的建设监理、勘察设计、施工单位，并依法签订书面合同。合同中应当规定工程质量要求和违约责任。
第十三条 建设单位应当向质量监督机构办理 工程质量监督注册，并按规定缴纳监督管理费；组织设计和施工单位进行设计交底和图纸会审，检验工程质量，并对其采购供应的材料、设备的质量承担相应责任。建设单位应当负责组织竣工验收，申报竣工工程质量核定。未取得《建设
工程质量合格证书》的工程，建设单位不得进行工程结算和投入使用。
第十四条 城市建设开发企业应当在工程的开发建设中，加强质量管理，建立质量体系。在工程竣工和房屋出售、出租前，开发企业应当负责成品的维护和管理，保证工程的使用功能符合要求，配套设施齐全、完好，并向用户提供使用、保养和维护说明。
第十五条 本市推行建设工程监理制度。
委托建设监理单位进行监理的工程，建设单位应当与建设监理单位签订书面合同，明确规定质量责任。
第十六条 建设监理单位应当根据有关法律、法规和技术标准、规范、规程、勘察设计文件及合同规定对工程质量进行监理，并接受质量监督机构的监督。
第四章 勘察设计单位的质量责任
第十七条 勘察设计单位必须按照核定的资质等级和业务范围承担工程勘察设计业务，对其编制的勘察设计文件质量负责，承担相应的责任，接受勘察设计质量监督机构的监督，并按规定缴纳监督管理费。
第十八条 勘察设计文件应当符合有关技术标准、规范、规程，符合设计任务书和合同规定，保证使用功能。勘察文件内容，应当评价准确，数据可靠；设计文件深度应符合相应设计阶段的要求，施工图要符合批准的初步设计文件。设计文件中提出使用的材料，构配件、设备，应当注
明产品技术指标和质量要求。
第十九条 勘察设计单位应当参加建设单位或者建设监理单位组织的图纸会审和技术交底；参加工程地基基础、主体结构（含主要隐蔽工程）和竣工质量验收；参加工程质量事故调查，并提出技术处理方案。
第二十条 对国家和本市的重点工程、超高层建筑以及采用新技术、新结构的工程，应当在合同中规定设计单位向施工现场派驻设计代表。
第五章 施工企业的质量责任
第二十一条 施工企业应当按照审定的资质等级和业务范围承接工程，并对所承接工程的施工质量负责。
第二十二条 施工企业应当建立健全质量体系，全面落实质量责任制，并对其采购的材料、构配件和设备的质量承担相应责任。
第二十三条 施工企业应当做好施工现场的质量管理、计数、测试等基础工作。对进入施工现场的原材料、构配件和设备妥善保管，并按规定进行试验、检验；不合格的原材料、构配件和设备，不准使用。
第二十四条 施工企业应当提高企业素质，加强职工职业道德、技术业务培训。施工现场工长、质量检查员必须按规定经过培训，经考核合格后上岗，特种专业技术人员必须持证上岗。
第二十五条 施工企业应当编建设工程施工组织设计。实行施工总包的工程，总包单位对该工程全部施工质量向建设单位负责，分包单位对其分包工程的施工质量向总包单位负责。
建设单位直接发包的分部工程，该分部工程质量由承包单位向建设单位负责，并服从该工程总包单位的总体施工组织设计。
第二十六条 工程竣工，其质量应当符合有关技术标准、设计文件及合同规定的要求，具有完整的技术档案和竣工图等资料，并按规定签订工程的保修合同。
第二十七条 工程发生质量事故，施工企业应当按照规定报告质量监督机构。
第六章 工程保修和质量投诉
第二十八条 建设工程按照国家和本市的规定实行质量保修制度。已交付使用的建设工程出现质量缺陷，在保修期内的，责任单位应当按照规定及时无偿保修，并对因工程质量缺陷造成的损害向使用单位或者个人承担赔偿责任。
工程质量出现永久性缺陷的，承担责任的期限不受保修期限制。经营管理单位由此受到的损失，由造成建设工程质量事故的责任单位赔偿。
第二十九条 建设工程的使用单位和个人，有权就工程质量缺陷向工程的经营管理单位或者开发建设单位投诉，提出维修和赔偿的要求。经营管理单位或者开发建设单位应当及时受理，负责解决，并可向造成质量缺陷的责任单位追偿。
第三十条 建设行政主管部门和质量监督机构对建设工程的使用单位或者个人反映的工程质量问题和工程质量设诉，应当负责及时处理，并给予答复。
第三十一条 在工程质量发生的争议，当事人可以协商解决，也可以依法申请仲裁或者向人民法院提起诉讼。
第七章 法律责任
第三十二条 建设工程质量检测机构违反第七条第二款的规定，未经审查或者审查不合格，而从事建设工程质量检测的，责令停止检测，没收非法所得，并可处以罚款。
第三十三条 建设单位有下列行为之一的，给予警告、责令限期改正、停工，并可处以罚款：
（一）未按规定选择相应资质等级的建设监理、勘察设计和施工单位的；
（二）采购供应不合格的建筑材料、构配件和设备的；
（三）不办理工程质量监督注册的；
（四）未取得《建设工程质量合格证书》，进行工程结算或者使用该工程的；
（五）城市建设开发企业不按第十四条规定实施质量管理，或者未履行住宅工程成品维护和管理职责的。
第三十四条 建设监理单位未按第十六条规定对工程进行监理或者不接受质量监督机构监督的，责令限期改正、停业整顿、降低资质等级，并可处以罚款。
第三十五条 勘察设计单位有下列行为之一的，给予警告、责令限期改正、没收非法所得，并可处以罚款；情节严重的，责令停业整顿、降低资质等级，直至吊销资质等级证书：
（一）未取得资质等级证书承接工程勘察设计任务的，或者超越资质等级擅自承接勘察设计任务的；
（二）勘察设计文件不符合第十八条规定的；
（三）不接受勘察设计质量监督机构监督的；
（四）由于勘察设计的原因，造成工程质量事故的。
第三十六条 施工企业有下列行为之一的，给予警告、责令限期改正、停业整顿、没收非法所得，并可处以罚款；情节严重的，责令停止施工、降低资质等级，直至吊销资质等级证书：
（一）未取得企业资质等级证书，承接工程施工任务的，或者超越资质等级擅自承接工程施工任务的；
（二）采购、使用不合格的材料、构配件和设备的，或者未对采购的材料、构配件和设备进行试验、检验的；
（三）发生质量事故，不按规定向质量监督机构报告的；
（四）施工负责人、质量检查员和特种专业技术人员未经考核合格上岗的；
（五）玩忽职守或者偷工减料、弄虚作假，造成工程质量不合格或者质量低劣的；
（六）未按规定实行质量保修、包换的；
（七）由于其他施工原因造成工程质量事故的。
施工企业有上述行为的，可以对施工企业的法定代表人和直接责任人给予警告，并可处以罚款。
第三十七条 对造成重大工程质量事故、情节严重、构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第三十八条 本条例规定的行政处罚，同建设行政主管部门或者质量监督机构决定和执行，行政处罚具体办法由市人民政府制定，报市人民代表大会常务委员会备案。
第三十九条 当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请复议或者向人民法院提起诉讼。当事人逾期不申请复议、也不向人民法院提起诉讼、又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
第四十条 质量监督机构的工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十一条 拒绝、阻碍质量监督管理人员依法执行职务的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》给予处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第八章 附则
第四十二条 本条例具体应用中的问题，由市城乡建设委员会负责解释；其中关于建设工程勘察设计质量监督问题，由市城乡规划委员会负责解释。
第四十三条 本条例自1995年1月1日起施行。
1994年10月20日
